比特币的法律地位 法定貨幣
允许 (合法使用比特币)
有争议 (对比特币的合法使用有一些限制)
有争议 (基于现有法律的解释,但不直接禁止比特币)
禁止 (全部或部分禁止)
本列表列出比特币 在世界各国家或地区的合法性和相关政策。 [ 1] 各國對比特幣都有不同的政策。
在各联盟的细节
国家或地区
不合法性
欧洲联盟
合法
欧洲银行业管理局 :虛擬貨幣不受法律保障。2012年12月6日央行在该报告中写道:“本报告是为讨论虚拟货币体系提供基础的第一次尝试。尽管这些体系可能在金融创新和为消费者提供另外的支付工具方面发挥积极作用,同时它们显然也会产生风险。”该报告补充道:“由于虚拟货币体系的规模小,除了这些体系的用户,这些风险不会影响到任何人。”该报告回顾了比特币的历史,评论了其基本特征,包括货币方面和技术操作方面。[ 2] [ 3]
在各国家或地区的细节
亚洲
美洲
北美洲
国家或地区
合法性
美国
合法
即使在法律健全的美国,其不同的政府部门为比特币制定了不同的政策。根据财政部金融犯罪执法系统FinCEN2013年发布的虚拟货币 个人管理《条例》,比特币是一种“货币”。相反,根据美国国内税收署2014年的《通知》,比特币等虚拟货币是“财产”而非“货币”。另外,根据美国商品期货交易委员会2017年对比特币ETF 申请的决定,比特币即不是“财产”,也不是“货币”,而是一种“期货”。这些相互矛盾的政策为司法带来了困惑。[ 41]
2017年3月,美国西北大學普利茲克法學院 (Northwestern University - Pritzker School of Law)教授,約翰·麥金尼斯(John O. McGinnis)和 Boies Schiller Flexner 律師事務所律師,凱爾·羅氏(Kyle W. Roche)在他们发表的论文《比特幣:秩序無需法制的數碼時代》中指出,比特幣是一種潛在的第三種貨幣體系,對國家控制更具抵抗力,因為它沒有物理屬性 ,在加密下操作,並且可以創建設置數字上限。所需的信用不在于任何政府,而是在于那些核實比特幣交易过程中,去中心化 去和共识主动性 秩序。建立在非法治秩序上的比特幣,其重要性不但影響到它本身的發展,而且为其他領域開啟了超越国家法律的可持續性平台。[ 42]
2013年5月,美国财政部金融犯罪执法系统FinCEN发布了虚拟货币个人管理《条例》。阐述了具备“可转换”性的虚拟货币。这种类型的虚拟货币具有实际货币的同等价值,或是实际货币的替代品。[ 43] [ 44] [ 45]
2013年5月,美国国土安全局通告称,电子货币交易网Mt. Gox首席执行官馬克·卡普利斯(Mark Karpeles),没能如实告知他在富国银行开设的账户是用作货币兑换,并查封比特币交易账户。[ 46] 随后,Mt. Gox公布交易认证机制——用户需提供政府承认的身份证和债务信息。[ 47] [ 48]
2013年5月,加州政府金融(DFI)机构资深大律师,保罗·克莱顿,用信函通知《比特币基金会》终止货币交易活动。[ 49] 比特币基金会律师派崔克·默克(Patrick Murck)表示,加州DFI似乎在试探性地,用这封信向比特币经济生态发送一个警告。[ 50]
2013年8月,美国德州联邦法官 Hirsh 把比特币裁为合法货币,受《联邦证券法》监管。[ 51] [ 52] [ 53]
2013年8月,美国政府税收征管机构担心有人用比特币逃税。[ 54]
2013年8月,美国商品期货交易委员会理事 Bart Chilton 认为它是一种期货。[ 55]
2013年8月,美国联邦调查局(FBI)担心比特币会被用来非法活动。[ 56]
2013年11月,美国司法部和美国证交会的代表出席美国参议院的一个听证会时称,比特币是一种合法的金融工具,这一说法预计将会推进比特币合法化的进程。据听证会上公布的文件,美联储主席伯南克认为,比特币“或具有长期的承诺”,也能够某一天“促进更快速、更安全和更高效的支付体系”。目前还没有必要对虚拟货币进行直接干预和监管。[ 57]
2014年3月25日,美国国内税收署25日发布通知,认定比特币等虚拟货币为“财产”而非“货币”,并拟对虚拟货币交易征税[ 58] 。
中美洲
加勒比地区
南美洲
欧洲
国家或地区
合法性
德国
合法
2013年8月,德国政府认可比特币的法律和税收地位,視為合法记账单位,成为全球第一个正式认可比特币合法身份的国家。[ 73]
瑞士
合法
瑞士联邦政府目前正在评估比特币给瑞士金融系统带来的机会。他们也在评估比特币是否可以被认定为一种外汇,从而在现有法律下允许机构投资者进行比特币交易。[ 4]
丹麦
合法
挪威
合法
法國
合法
法国政府宣布比特币违法,但几周後成立国家《比特币基金会》。[ 74] 歐洲央行發表「虛擬貨幣架構」報告,法國比特幣交易平台取得PSP資格。
法国财政部于2014年7月11日颁布了有关虚拟货币专业人士,交易所和税收运作的法规。[ 75]
英国
合法
2014年1月21日,审核比特币税收问题或调整增值税。[ 76]
參見
參考文獻
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